英國VAT增值稅，終由消費者承擔，賣家則負責代收并交給稅局。對跨境賣家而言，注冊VAT不僅是合規經營的基礎，更是順利清關、合法抵扣進口增值稅的前提。

誰需要注冊英國VAT

1、使用英國本地倉庫：

通過英國直接銷售給消費者，需注冊英國VAT。

2、英國本土賣家：

當年銷售額達85,000英鎊時，強制注冊VAT。

3、銷售額達到英國政府設定門檻，或部分要求提供VAT注冊信息的跨境電商平臺賣家。

4、參與歐盟跨境倉儲計劃的賣家：

即使商品存儲在德國、法國等歐盟國家倉庫，但通過英國站點銷售且物流涉及英國境內，向英國消費者發貨等。

5、采用進口增值稅遞延清關模式等。

英國VAT注冊流程

1、準備注冊資料

準備公司營業執照、法人身份證明文件以及店鋪鏈接、貨代合同等相關文件。

2、遞交申請

稅務代理對賣家的資料文件以及申請表審核通過之后，向HMRC提交注冊申請。

3、等待審批

HMRC對賣家的申請資料進行審核，可能會向賣家發送調查問卷，要求賣家填寫平臺店鋪、貨運、倉儲信息等，建議賣家授權稅務代理去回復。

4、獲取VAT稅號

審核通過后HMRC會發放一個9位數的VAT號碼。收到后即可將VAT號更新在亞馬遜、eBay等平臺賬戶上。

英國VAT的稅率

1、標準稅率20%：適用于絕大多數商品和服務，如電子產品、家具、服裝（除特定兒童服裝外）、餐飲服務等；

2、低稅率5%：適用于部分特定商品和服務，如兒童汽車座椅、家庭能源（電力、天然氣）等；

（注：統一費率計劃FRS中針對零售/電商類企業的稅率，為首年6.5%，次年起7.5%，適用于年銷售額≤15萬英鎊的賣家，但不可抵扣進口增值稅）

3、零稅率：適用于極少數情況，如大多數食品、書籍、藥品、出口貨物等。

英國VAT申報

英國VAT申報周期分自然季報和非自然季報，具體以VAT稅號證書上標注的周期為準，申報開始時間不固定。

自然季度為 1-3月、6-9月、10-12月；非自然季度則不受月份限制，即不一定是從首月1月開始計算季度，它可以是2-4月為一個季度；非自然季度也有整整三個月的時間。

每個季度的申報表必須在截止日期前提交，即“季度結束后的第二個月7號之前”。

申報和繳稅截止日期 = 季度結束后的下一個月最后一天 + 7天。

注意：VAT申報金額必須和實際銷售額保持一致，平臺與稅局之間數據是互通的。哪怕零銷售也要按季度申報，同時交易記錄至少保留5年，以便稅局核查。賣家企業需查詢稅號是否有效，尤其是公司信息有變更時，更要及時核對。